Le 3e pilier pour les indépendants : bien plus qu'une épargne retraite
En tant qu'indépendant, le 3e pilier n'est pas qu'un simple compte épargne-retraite. Bien configuré, il peut inclure une rente en cas d'invalidité, un capital décès pour vos proches, et une exonération des primes en cas d'incapacité de gain. Des options que beaucoup d'indépendants ignorent, et qui font toute la différence en cas de coup dur. Pour un indépendant, le 3e pilier ne se résume pas à une déduction fiscale annuelle.
Sans LPP obligatoire, sans employeur pour couvrir les risques, c'est souvent le seul filet de sécurité personnel face à l'invalidité, au décès ou à une longue incapacité de travail. Le 3e pilier de l'indépendant : les bases Tout indépendant percevant un revenu soumis à l'AVS peut cotiser au pilier 3a. Sans affiliation LPP, le plafond annuel est de 36'288 CHF (2026), soit 20 % du revenu net d'activité lucrative. Ce montant est intégralement déductible du revenu imposable.
Deux formes sont disponibles : Le 3e pilier bancaire : compte d'épargne ou fonds de placement. Le 3e pilier en assurance-vie : prime définie contractuellement. Donne accès aux options de couverture décès, invalidité et exonération des primes. Accès à des fonds institutionnels non disponibles en banque, avec des rendements potentiellement supérieurs.
Pour un indépendant souhaitant se couvrir contre les aléas de la vie en plus d'épargner, c'est la formule assurance qui est pertinente, et c'est ce que détaille la suite de cet article. La rente en cas d'invalidité : protéger son revenu C'est le risque le plus sous-estimé par les indépendants. En cas d'incapacité de travail prolongée (accident, maladie grave, burn-out), la rente AI de base ne couvre qu'une fraction du revenu habituel. Dans le cadre d'un 3e pilier en assurance-vie, il est possible d'intégrer une rente d'invalidité complémentaire.
Plan de l'article
- Les bases du 3a pour indépendant
- La rente en cas d'invalidité
- Le capital décès
- L'exonération des primes
- Combiner les options intelligemment
- Déductions fiscales
- Questions fréquentes
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